2.1Diagnóstico de Resultado (30 dias)
Diagnóstico
- Raio-X do DRE, DFC e balanço gerencial
- Benchmark com pares do setor
- Os 5 maiores ganhos em R$ e por linha
- Impacto da reforma tributária no preço e na margem
- Mapa de sistemas e qualidade do dado
- Proposta de Motor sob medida
2.2Controladoria gerencial (implantação 90 dias)
ProjetoRecorrência
- Revisão e padronização do plano de contas
- Definição de centros de custo e de resultado
- Construção das demonstrações gerenciais (DRE e DFC)
- Rotinas estruturadas de fechamento e validação de coerência
- Integração das bases e comparativos gerenciais
- Apuração de resultado piloto e validação técnica conjunta
- Regimento: papéis, prazos, agenda e regras gerais
- Fronteira: lançamentos, pagamentos e conciliações ficam com a equipe do cliente
2.3Rito mensal de resultado
Recorrência
- Visão consolidada: receita, DRE gerencial, DFC, estrutura de capital e endividamento, saldos patrimoniais
- Análises por perspectiva: empresa/unidade, linha de negócio, cliente, produto ou serviço
- Variações: realizado vs ano anterior, vs mês anterior, vs orçado
- Comentários gerenciais: fatores, variações e pontos de atenção
- Fluxo de 7 etapas: coleta, elaboração, revisão, envio antecipado, apresentação, ajustes e assinatura, entrega
2.4Orçamento, forecast e cenários
ProjetoRecorrência
- Modelagem inicial em 3 meses
- Orçamento anual (confecção no último trimestre)
- Forecast trimestral: revisão no 1º, 2º e 3º trimestres
- Estudos pontuais de cenários: investimentos, demanda, custos, novas condicionantes
- Modelo econômico-financeiro que expressa resultados e fluxos a partir de premissas
- Visualização antecipada de impacto em margem e caixa
2.5Capital de giro e caixa
ProjetoRecorrênciaVariável
- Prazo médio de recebimento e de pagamento
- Estoque (ligado ao S&OP)
- Antecipação e desconto de recebíveis: análise e otimização, sem intermediar crédito
- Fluxo de caixa direto e indireto
- Ciclo de caixa em dias e R$ liberado
2.6Dívida e estrutura de capital
Projeto
- Prazo médio, duration e sensibilidade ao CDI
- Renegociação de dívida
- Custo de capital (WACC) e meta de ROIC acima do WACC
2.7Tributário e reforma
DiagnósticoParceiro
- Simulação de CBS/IBS no preço e no crédito
- Escolha de regime tributário
- Leitura de notas e cadastro (NCM) para crédito perdido
- Parecer assinado por tributarista parceiro
2.8Governança e conselho
Parceiro
- Diagnóstico e benchmarking em governança
- Implantação de comitês e secretaria de governança
- Seleção e participação em conselhos
- Modelo partnership e incentivos
- Governança da família empresária
- GRC: governança, riscos e compliance
2.9Valuation, laudos e M&A
Parceiro
- Diagnóstico econômico e estudo de viabilidade
- Valoração de empresas
- Laudos: capacidade de pagamento (CAPAG), apuração de haveres, pareceres econômicos
- Sell side, buy side, due diligence e closing